Лекция: Основы перестрахования

Тема: Основы перестрахования

1. Сущность и теоретические основы перестрахования

2. Содержание договора перестрахования

3. Виды договоров перестрахования

4. Перестрахование и ретроцессия

Литература: ГК РФ

В.В.Шахов. Страхование

1. Сущность и теоретические основы перестрахования

Перестрахование является необходимым условием обеспе­чения финансовой

устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового

общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей, и

законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное дейст­вие большого

числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к

результату, почти не зависящему от слу­чая. Случайность проявляется как

закономерность. В большинстве случаев страховые общества не имеют

воз­можности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку

количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и

опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции. Кроме

того, практика показывает, что любое страховое об­щество даже при тщательном

отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель

полностью изолирован­ных друг от друга объектов страхования, так как

условиями страхования обычно покрываются различные опасности, кото­рым

застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении

катастроф: наводнений, ураганов, землетрясе­ний, опустошительных пожаров и

т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого

страховщика со­ставляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственно­сти

перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные

катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать

финансовую базу страхового об­щества, но и привести его к полному

банкротству.

Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым

сбалансирования страхового портфеля, при­ведения потенциальной

ответственности по совокупной страхо­вой сумме в соответствие с финансовыми

возможностями стра­ховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой

устой­чивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного

участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует

институт перестрахования.

Перестрахование является системой экономических отноше­ний, в процессе

которых страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним

(с учетом своих финансо­вых возможностей) передает на согласованных условиях

другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров

страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых

операций.

Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния

на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического

случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не

ложится тя­желым бременем на одно страховое общество, а осуществляется

коллективно всеми участниками.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или

частично в перестрахование другому стра­ховщику, именуется

перестрахователем или цедентом. Страхов­щик, принявший в

перестрахование риски, именуется перестра­ховщиком. Содействие в

передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер.

Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его

третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а

перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретро-цессионером.

В период научно-технического прогресса происходит колос­сальная концентрация

материальных ценностей и, следователь­но, рост страховых сумм по большому

количеству объектов стра­хования: растет грузоподъемность морских судов и как

результат этого — стоимость самих судов и перевозимых на них грузов, строятся

заводы-гиганты, значительно увеличивается стоимость дальнемагистральных

самолетов и т.п. Ни одна страховая ком­пания не может принять на страхование

подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения сверх

сумм, которые она будет держать на своей ответственности.

Во многих случаях страховые стоимости подлежащих страхо­ванию рисков

настолько велики (или опасны), что емкость отдельных рынков оказывается

недостаточной, чтобы обеспечить страхование в полных суммах.

2. Содержание договора перестрахования

Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать величину

ущерба. Это система экономиче­ских отношений, в соответствии с которой

страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с

учетом своих финансовых возможностей) передает на согла­сованных условиях

другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного

портфеля страхований, обеспе­чения финансовой устойчивости и рентабельности

страховых операций.

Родиной перестрахования считается Германия. Первое пере­страховочное общество

было образовано в Кельне в 1846 г. В России "Русское общество

перестрахования" возникло в 1895 г.

В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона —

цедент передает полностью или частично стра­ховой риск (группу страховых

рисков определенного вида) дру­гой стороне — перестраховщику, который в

свою очередь при­нимает на себя обязательство возместить цеденту

соответствую­щую часть выплаченного страхового возмещения.

Из приведенного определения следует, что в договоре пере­страхования выступают

две стороны: страховое общество, пере­дающее риск, который будем называть

перестраховочным риском, и страховое общество, принимающее риск на свою

ответствен­ность, которое мы будем называть перестраховщиком или

перестраховочным обществом.

Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием

риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестраховщика,

отдающего риск, называют цедентом, а пере­страховщика, принимающего

риск, — цессионарием.

Страховые общества, специализирующиеся в заключении договоров перестрахования,

называются перестраховочными об­ществами. Договор перестрахования имеет

ряд специфических черт, которые не встречаются ни в торговых, ни в финансовых и

ни в иных договорах. Эти специфические черты возникают из специфики сделки

перестрахования.

Одной из отличительных черт договора перестрахования яв­ляется принцип

возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение

пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил

причи­тающееся возмещение застрахованному.

Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь обязан информировать

страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока

действия о всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов

страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных

бедствий.

Аналогичные обязательства вытекают из отношений пере­страхования. Цедент

обязан предоставить перестраховщику пол­ную и достоверную информацию о

цедированном риске. Прин­цип доброй воли имеет особое значение для

поддержания долгосрочного сотрудничества перестраховщика с цедентом. Отсюда

следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора

перестрахования и выплате страхового возмещения по этому договору исходя из

информации, предоставленной в до­кументах цедента.

Элементами договора страхования являются риск, страховой платеж, страховое

возмещение и др. Объектом перестраховочных отношений является имущественная

ситуация данного страхового общества, выступающего в роли цедента.

Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из

заключенных цедентом договоров страхования. В свою очередь застрахованный не

имеет ничего общего с договорами перестрахования, заклю­ченными цедентом

относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя

о намерении передать в перестрахование (полностью или частично) взятые риски.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска,

благодаря которому происходит количест­венное и качественное выравнивание

страхового портфеля. Рас­пределение риска происходит не только в рамках

национальных экономик, а в связи с интернационализацией хозяйственных связей

приобретает международный характер. Кроме того, пере­страхование выполняет

некоторые вспомогательные функции. Оно позволяет принимать на страхование

уникальные и дорого­стоящие риски. Благодаря перестрахованию появляется

возмож­ность организации новых видов и вариантов перестрахования.

Перераспределение риска между страховыми обществами разных стран в

сущности является не чем иным, как разновидностью внешней торговли, с той

только разницей, что объектом обмена служат не потребительные стоимости в

натурально-вещественной форме, а страховые гарантии. В этой связи международные

пере­страховочные сделки относятся к "невидимому" экспорту.

Различают активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование

заключается в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых

гарантий. Пассивное пере­страхование — передача рисков иностранным

перестраховщикам или приобретение страховых гарантий. Перестраховочные сдел­ки

совершаются в свободно конвертируемой валюте. В этой свя­зи перестрахование

содействует укреплению внешнеторгового оборота. Развитие перестраховочных

операций для данного стра­хового общества представляет шанс выхода на

международный страховой рынок и включение в сферу международного страхо­вого и

перестраховочного сотрудничества.

3. Виды договоров перестрахования

В процессе длительного развития перестраховочных отно­шений сформировались

определенные типы перестрахо­вочных договоров, которые применяются на

националь­ном (внутри страны) и международном уровнях.

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестра­ховщика договоры

перестрахования подразделяются на договоры:

факультативного перестрахования; облигаторного перестрахова­ния;

факультативно-облигаторного перестрахования. Сам процесс перестрахования по

перечисленным договорам называется фа­культативным, облигаторным и

факультативно-облигаторным.

Исторически наиболее ранней формой договоров, получивших дальнейшее развитие,

были договоры факультативного перестрахо­вания. Данный договор

представляет собой индивидуальную сдел­ку, касающуюся в принципе одного риска.

Договор факультатив­ного перестрахования предоставляет полную свободу

участвую­щим в нем сторонам: цеденту — в решении вопроса, сколько сле­дует

оставить на собственном риске (собственное удержание), пе­рестраховщику — в

решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. С учетом предоставленной

свободы принятия реше­ний при заключении каждого договора перестрахования

перестра­ховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от сум­мы

страховых платежей, полученных цедентом.

Обычно размер платежей за предоставленные гарантии в по­рядке факультативного

перестрахования предоставляется с уче­том ситуации, складывающейся на

перестраховочном рынке. Например, если предоставленный в перестрахование риск

оце­нивается выше средней степени риска или спрос на данный тип риска на

перестраховочном рынке является незначительным, то предложенный

перестраховщиком уровень перестраховочных платежей, безусловно, будет выше,

чем уровень первичных стра­ховых платежей, полученных цедентом при заключении

перво­начального договора страхования. Напротив, уровень перестра­ховочных

платежей может быть ниже уровня первичных страхо­вых платежей, если

предлагаемый риск относится к группе рис­ков, охотно принимаемых на

перестраховочном рынке, т. е. пользующихся большим спросом. Принципы

определения пере­страховочных платежей часто совершенно иные, чем принципы,

используемые при исчислении (калькулировании) первоначаль­ных страховых

платежей.

Отличительная черта факультативного перестрахования со­стоит в том, что как

цеденту, так и перестраховщику предостав­лена возможность индивидуальной

оценки риска и в зависимо­сти от этого принятие определенного решения:

цеденту — о пе­редаче риска, перестраховщику — о принятии риска.

Отрица­тельная сторона факультативного перестрахования заключается в том, что

цедент должен передать часть риска до начала ответст­венности за этот риск.

Перестраховщик обычно располагает не­большим промежутком времени для

подробного анализа полу­чаемого в перестрахование риска.

В настоящее время договоры факультативного перестрахова­ния играют, как

правило, вспомогательную роль и используются обычно в отношении рисков,

величина которых превышает соб­ственное участие цедента вместе с

перестраховочным избытком в соответствии с договором облигаторного

перестрахования.

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче

определенных долей во всех рисках, принятых на стра­хование. Передача этих

долей рисков перестраховщику происхо­дит только в том случае, если их страховая

сумма превышает оп­ределенное заранее собственное участие страховщика. С другой

стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на

перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного пере­страхования всегда

определяются в проценте от суммы страхо­вых платежей, полученных страховщиком

при заключении пер­вичного договора страхования.

Договор облигаторного перестрахования, как правило, за­ключается на

неопределенный срок с правом взаимного растор­жения путем соответствующего

уведомления сторон заранее о принятом решении. Договор облигаторного

страхования наибо­лее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные

риски автоматически получают покрытие у перестраховщика. В отличие от

факультативного перестрахования, где предметом договора является каждый

обособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном порядке,

облигаторное пере­страхование охватывает весь или значительную часть

страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного

страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с догово­ром

факультативного перестрахования. В этой связи в практике международного

перестраховочного рынка наиболее часто встречается форма договора

облигаторного перестрахования.

На практике также встречается смешанная (переходная) фор­ма договора

перестрахования — факультативно-облигаторная, называемая договором

"открытого покрытия". Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении

каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою

очередь пе­рестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на за­ранее

оговоренных условиях.

Перестраховочные платежи по договорам открытого покры­тия определяются на

индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым

платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.

Договор открытого покрытия может быть невыгодным и не­безопасным для

перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом

портфеле, передаст в перестрахова­ние только самые небезопасные риски.

Поэтому договоры от­крытого покрытия заключаются перестраховщиками только с

такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании

многолетней практики их взаимного сотрудничества.

4. Перестрахование и ретроцессия

Как известно, не существует никаких международных соглашений (конвенций) и

иных норм международного права, в целом регулирующих перестраховочные

отно­шения. В этой связи в каждом отдельном случае права и обязан­ности как

цедента, так и перестраховщика определяются догово­ром перестрахования.

Многолетняя практика перестрахования выработала много разнообразных форм и

методов редактирова­ния договоров перестрахования.

Текстовая часть некоторых договоров перестрахования со­держит исчерпывающую

информацию об условиях, относящихся к формальной стороне заключенных сделок,

и примененной в них системе перестрахования. На практике встречаются также

стандартизованные договоры перестрахования, содержащие наи­более общие

условия сделки. Типовые условия и оговорки, ха­рактерные для данного вида

страхования и системы перестрахо­вания, включаются в заключаемый договор

перестрахования и составляют его интегральную часть.

Стандартизованный договор перестрахования содержит в тек­стовой части

определение сторон договора (цедента и перестра­ховщика), обязательства сторон,

вытекающие из цедирования и принятия риска (излагаются в приложении к

договору), объем долевого участия перестраховщика в покрытии ущербов цедента,

разрешение цеденту о возможности использования услуги других перестраховщиков

для выполнения взятых обязательств перед страхователями. Кроме того,

стандартизованный договор уста­навливает ряд формально-правовых норм

относительно порядка взаиморасчетов в ходе перестраховочной сделки, право

пере­страховщика осуществлять возможный контроль документов це­дента по

вопросам, связанным с реализацией договора перестра­хования, порядок разрешения

споров между цедентом и пере­страховщиком, срок действия договора и т.п.

Приложение к стандартизованному договору содержит пре­жде всего перечень

видов страхования и рисков, охваченных данным договором, методы их

перестрахования, способы рас­пределения рисков. В приложении оговариваются

максималь­ная ответственность перестраховщика в абсолютной сумме или в

проценте, величина и способ подсчета комиссионного воз­награждения

перестраховщика, доля участия цедента в прибы­лях перестраховщика, сумма

депозита (остается у цедента до окончательного расчета с перестраховщиком),

лимит убыточ­ности, который перестраховщик обязан регулировать

безотла­гательно наличными.

Процедура заключения договора перестрахования и связанных с этим

взаиморасчетов зависит от того, относится ли данный до­говор к активному или

пассивному перестрахованию. Заключение договоров пассивного перестрахования в

целом выглядит более простым по сравнению с заключением договоров активного

пере­страхования. Следует, однако, учитывать, что страховщики, отда­вая часть

рисков из своего портфеля в перестрахование, стремятся получить контралимент

или связать заключение договора пассив­ного перестрахования с заключением

договора активного пере­страхования. Кроме того,, цедент стремится получить

выгодные для себя условия договора пассивного перестрахования, т. е.

по­лучить максимально возможное комиссионное вознаграждение и участие в

прибылях перестраховщиков.

Одним из разделов пассивного перестрахования является ретроцессия. Цель

ретроцессии — дальнейшее перераспределе­ние риска, а также частичное

удовлетворение требований парт­нера в получении контралимента.

Перераспределение риска в форме ретроцессии происходит тем же путем, что и

ранее при перестраховании, т.е. ретроцедент получает комиссионное

воз­награждение и право на участие в прибылях.

Основной принцип, используемый в пассивном перестрахо­вании, — передача

относительно мелких долей риска большому числу перестраховщиков в разных

странах. Тем самым достига­ется большая стабильность перестраховочных

оборотов и уста­навливаются широкие контакты на рынке перестрахований.

Активное перестрахование, как известно, заключается в при­нятии на

перестрахование договоров, заключенных прямыми страховщиками, или

передаваемых долей от иных перестрахов­щиков.

Проведение активного перестрахования требует широких знаний в области

международного страхового рынка, имеющего­ся спроса на услуги страхования и

перестрахования, анализа це­нового фактора этих услуг и тенденций их

развития. Рассматри­вая поступившие предложения (оферты) относительно

актив­ного перестрахования, перестраховщик применяет тщательную селекцию

(отбор) рисков. Основанием для селекции служат ин­формация, поступившая в

распоряжение перестраховщика отно­сительно позиций цедента, занимаемых на

страховом рынке, а также репутации брокера, через которого поступило

предложе­ние заключить договор перестрахования. Акцепт оферты и опре­деление

условий перестрахования зависят от избранной системы перераспределения риска

(квотная или эксцедентная), объема покрытия и уровня максимальной

ответственности перестра­ховщика по данному страховому случаю. Одновременно

огова­риваются комиссионное вознаграждение для цедента и брокера и система

участия в прибылях.

В целях адекватного определения перестраховочных плате­жей необходимым

условием является анализ динамики убыточ­ности в страховом портфеле цедента

за несколько лет. Анализи­руются также текущие и перспективные изменения в

структуре страхового портфеля.

Формально процедура заключения договора активного пере­страхования аналогична

процедуре заключения договора пас­сивного перестрахования с той только

разницей, что большин­ство договоров активного перестрахования заключается

при по­средничестве маклеров (брокеров). В настоящее время возраста­ет роль

брокеров на рынке перестрахований. В качестве броке­ров могут выступать

физические и юридические (акционерные общества) лица, действующие в

определенных регионах мира.

Перестраховщик, акцептуя оферту, предложенную ему непо­средственно цедентом

или через доверенного маклера, заключа­ет договор перестрахования и

одновременно определяет процент своего участия в перестраховании рисков.

Первоначальный ак­цепт перестраховщика в отношении принимаемых рисков может

измениться в зависимости от долей, которые декларируют другие

перестраховщики. Цедент (или от его имени перестраховочный брокер) по

получении известия об акцепте оферты подготавливает окончательный текст

договора перестрахования, подписывает его и пересылает для подписи

перестраховщику.

Развитие активного перестрахования идет в направлении максимально возможного

числа партнеров во многих странах. Это дает гарантию получения положительных

результатов пере­страховщику.