: Бизнес-план промышленного предприятия
: Бизнес-план промышленного предприятия
Московский Инженерно-Физический Институт (Технический Университет) Бизнес план промышленного предприятия выполнил Ненароков С.С. проверил Эриванский Ю.А. Москва 1996 Оглавление: 1. Введение 2. Резюме 3. Существо проекта 3.1 Описание товара 3.2 Возможные покупатели товара 3.3 Отличие товара от аналогичного у конкурентов 4. План маркетинга 4.1 Анализ рынка 4.3 Анализ сегмента фирм, занимающихся ремонтом и тех обслуживанием 4.4 Сегменты рынка 4.5 Вхождение фирмы на рынок 4.6 Конкуренция на рынке сбыта 4.7 Цели и стратегия маркетинга 4.8 Ценообразование 4.9 Проведение рекламной кампании 4.10 Схема распространения товара 4.10.1 Методы стимулирования сбыта 6. Риски проекта 6.1 Перечень рисков 6.2 Оценка рисков 7. Финансовый план 7.1 Расчет себестоимости производства еденицы продукции 7.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции 7.3 Счет прибылей/убытков на 1996 год 7.4 Баланс доходов/расходов по чистой прибыли 7.5 Расчет коэффициентов финансовой оценки 7.6 Расчет срока окупаемости 8. Литература 1. Введение Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматривае-мого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования. Бизнес-план является объектом интелектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите. Информация: АОЗТ АвтоДиск (зарегистрирована в Торгово-Промышленной палате РФ, номер лицензии 16478561 ) Адрес: 115522 Москва ул. Новослободская, 34 Учредители: НПО Трейд-Авто (адрес 115522 Москва ул. Шаболовская 15) КБ Промстройбанк (адрес Москва ул. Тверская 11 ) Расчетный счет №001507147 в 14 отделении КБ Промстройбанка Директор Кабанов А А тел (095)-124-54-76 Юрист Масленов В А тел (095) - 124-54-77 Главный бухгалтер Нерин С А тел (095)- 124 -56 -80 АОЗТ Диск обладает · складские площади 250 кв. м и производственные площади 1200 кв. м (по адресу Москва ул. Авиамоторная корпус 2) · фирменный магазин “АвтоДиски” по адресу Москва ул. Чернорядная 34 2. Резюме · АОЗТ Диск планирует производство нового вида продукции: автомобильных литых дисков и выход с ним на рынок г Москвы. Литые диски отличаются от обычных дисков прочностью, и значительно более приятным дизайном. Колеса с такими дисками более прочные и привлекательные. Фирма планирует занять 2 % рынка за 1 год 8 % во 2 год 14 % в 3 год Основными конкурентами являются отечественные ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler По сравнению с ними продукция нашей фирмы обладает рядом преимуществ - уникальный сплав с добавлением титана и металлопластика ( патент № 190985 ) и является вполне конкурентноспособной ( подробный расчет конкурентоспособности в разделе 4 ) · План продвижения товара на рынок. Применяется подход к ценообразованию цена такая же как у конкурентов, в качестве ориентира служит фирма ВАЗ. Упор делается на проведение интенсивной рекламной компании и качественном послепродажном обслуживании. В рекламе рассматриваются наличие уникальных свойств товара тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия №987120. Рекламная компания должна проводиться под лозунгом “Отличные диски - отличный автомобиль “. · Каналы сбыта. Планируется продажа товара через фирменный магазин “АвтоДиски” и через торговых посредников со скидками 10 %. Оптовые продажи со склада ( партиями от 50 дисков ) со скидкой 5 %. · Стимулирование сбыта. Наша фирма будет предоставлять рассрочку при покупке от 10 дисков сроком до 1 месяца ( подробнее в разделе 4 ). · Оценка риска проекта. В разделе 6 проведена экспертная оценка возможных рисков. Для рисков балл которых Wi * Vi ( где Wi - вес риска Vi - средняя вероятность возникновения ) > 10 разработаны меры противодействия . · Коэффициенты финансовой оценки проекта. Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27 . Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7 Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 =0.21 Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18 · Себестоимость продукции составила 369.9 тыс рублей, безубыточность производства достигается при выпуске 5700 единиц продукции . · Необходимо инвестиций 2 663 млн. руб. Возврат средств с учетом дисконтирования ( банковский процент 10 % ) за 2 года 7 месяцев . 3. Существо проекта 3.1 Описание товара Автомобильные колеса с литыми дисками являются неотъемлемой и важной частью автомобиля. Правильный выбор дисков влияет на безопасность движения. Литые диски отличаются от обычных запасом прочности. Технические характеристики Автомобильные диски нашей фирмы соответствуют стандарту на подобные изделия №19860-79 Госстандарта РФ. · Размеры : диаметр -35см ширина 20см · Специальный сплав: EX1275 разработка фирмы ( патент № 980456 ) с добавлением титана и металлопластика. · Срок службы :рассчитаны на пробег 300000 км 3.2 Возможные покупатели товара Автомобильные литые диски нашей фирмы ( Модель № 1 ) предназначены для автомобилей отечественного производства ВАЗ 2101 - ВАЗ 2107, ВАЗ 2108, ВАЗ 2109 и автомобилей импортного производства среднего класса типа FIAT, OPEL, VolksWagen и других (Подробный перечень марок автомобилей можно просмотреть в нашем магазине “АвтоДиски”, также он прилагается в документации к продукту ) Существуют следующие потенциальные покупатели нашей продукции : · Владельцы выше перечисленных марок автомобилей. · Фирмы занимающиеся техническим обслуживанием автомобилей. ( Подробный анализ рынков в разделе 4 ) 3 3 Отличие товара от аналогичных товаров конкурентов На Российском рынке существует несколько фирм производителей аналогичной продукции: отечественный ВАЗ и несколько зарубежных. Из зарубежных конкурентов в нашей стране получили наибольшее распространение две фирмы : Rover и Chrysler. Их продукция широко известна признана и высокого качества. Но очень высокая цена ( около 600 тыс руб. ) препятствует широкому распространению товара. Диски нашей фирмы практически не уступают по качеству этим аналогам, при этом имеют более низкую цену (около 450 тыс руб ). По сравнению с продукцией отечественного ВАЗа наш продукт при приблизительно равных ценах имеет больший срок службы, что подтверждено тестовыми испытаниями нашей фирмы и несколькими независимыми тестовыми лабораториями ( Имеется сертификат соответствия № 524 ). Использование уникального сплава из металлопластика EX 1275 ( патент №980456 ) позволяет нашей продукции иметь лучшие показатели прочности и износостойкости . Подробный анализ конкурентов приведен в разделе 4. 4. План Маркетинга 4. 1 Анализ рынка Проводился опрос владельцев 10 ти крупнейших магазинов торгующих запасными частями к автомобилям ( Адреса и названия магазинов в приложении А ). Анкета содержала вопросы о количестве покупателей данного вида продукта, о темпах роста количества покупателей с прошлого 1995 года и о предпочтениях. Эти 10 магазинов охватывают 90% рынка сбыта автомобильных дисков в г Москве, остальные 10% приходятся на торговлю на рынках и продажу с рук. На основании анкет составлена таблица 2 Таблица 2Среднее число покупателей во всех 10 магазинах ( за 1995 год ) | 240 000 человек |
Средние темпы роста числа покупателей (с конца 1994 по начало 1996 года ) | 21% |
Объем продаж в руб. ( усреднен по 10 магазинам ) за 1995 год | 144 млрд. руб. |
Средние темпы роста объема продаж ( с конца 1994 по начало 1996 года ) | 24% |
Кол-во фирм в данном сегменте | 52(*) |
Объем продаж дисков ( в руб. ) за 1995 г | 1 250 млн. |
Темпы роста объема продаж дисков с конца 1994 по начало 1996 | 11% |
Факторы конкурентоспособности | Фирма АОЗТ Диск | Главные конкуренты | ||
Rover | Chrysler | ВАЗ | ||
1 Товар | ||||
1 1 Качество | 3 | 5 | 5 | 2 |
1 2 ТЭП | 4 | 4 | 4 | 3 |
1 3 Престиж торговой марки | 1 | 5 | 5 | 4 |
1 4 Уровень послепродажного обслуживания | 5 | 3 | 2 | 2 |
1 5 Защищенность патентами | 3 | 3 | 3 | 2 |
2 Цена | ||||
2 1 Продажная | 4 | 1 | 1 | 4 |
2 2 Процент скидки с цены | 3 | 1 | 0 | 3 |
3 Продвижение товаров на рынках | ||||
3 1 Реклама | 4 | 5 | 4 | 3 |
3 2 Пропаганда | 2 | 4 | 4 | 4 |
Общее количество баллов | 29 | 31 | 28 | 27 |
Каналы сбыта продукции | Реализованы ли на фирме ( Да / Нет ) | Преимущества / Недостатки |
1 Со складов фирмы | Да ( партии от 50 дисков ) | Только крупными партиями |
2 Через посредников | Да ( скидки 10 % ) | Необходимо производить отбор посредников (*) |
3 Через магазины | Фирменный + магазины других фирм | |
Оптом ( от 4 дисков ) | Да ( скидки 5 % ) | - |
В розницу | Да | - |
4 Заказы по почте | Нет | - |
5 Продажа фирмам и организациям | Да | - |
6 Заказы по телефонам | Нет | Необходимо наличие телефонной службы |
Простые риски | Веса Wi |
Удаленность от транспортных узлов | ј |
Удаленность от инженерных сетей | ј |
Отношение местных властей | ј |
Наличие альтернативных источников сырья | ј |
Простые риски | Веса Wi |
Платежеспособность заказчика | 1/5 |
Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции | 1/5 |
Несвоевременная поставка комплектующих | 1/5 |
Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих | 1/5 |
Недобросовестность подрядчика | 1/5 |
Простые риски | Веса Wi |
Неустойчивость спроса | 1/7 |
Появление альтернативного продукта | 1/7 |
Снижение цен конкурентами | 1/7 |
Увеличение производства у конкурентов | 1/7 |
Рост налогов | 1/7 |
Неплатежеспособность потребителей | 1/7 |
Рост цен на сырье материалы перевозки | 1/7 |
Простые риски | Веса Wi |
Трудности с набором квалифицированной силы | 1/4 |
Угроза забастовки | 1/4 |
Недостаточный уровень зарплаты | 1/4 |
Квалификация кадров | 1/4 |
Простые риски | Веса Wi |
Изношенность оборудования | 1/3 |
Нестабильность качества сырья и материалов | 1/3 |
Отсутствие резерва мощности | 1/3 |
Простые риски | Веса Wi |
Вероятность залповых выбросов | 1/5 |
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду | 1/5 |
Близость населенного пункта | 1/5 |
Вредность производства | 1/5 |
Складирование отходов | 1/5 |
Простые риски | Эксперты | Vi средняя вероятность ( 1+2+3)/3 | Балл Wi * Vi | ||
1 | 2 | 3 | |||
Удаленность от инженерных сетей | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Отношение местных властей | 25 | 25 | 0 | 16 | 4 |
Наличие альтернативных источников сырья | 50 | 50 | 25 | 41 | 10 |
Удаленность от транспортных узлов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Платежеспособность заказчика | 25 | 25 | 0 | 16 | 4 |
Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции | 50 | 75 | 75 | 67 | 13.4 |
Несвоевременная поставка комплектующих | 75 | 100 | 100 | 92 | 18.4 |
Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих | 0 | 25 | 0 | 8 | 1.6 |
Недобросовестность подрядчика | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Неустойчивость спроса | 0 | 0 | 25 | 8 | 1.6 |
Появление альтернативного продукта | 50 | 75 | 25 | 33 | 4.7 |
Снижение цен конкурентами | 100 | 75 | 50 | 71 | 10 |
Увеличение производства у конкурентов | 75 | 100 | 75 | 92 | 13.1 |
Рост налогов | 50 | 75 | 50 | 58 | 8.2 |
Неплатежеспособность потребителей | 25 | 0 | 0 | 8 | 1.6 |
Рост цен на сырье материалы перевозки | 75 | 50 | 75 | 66 | 9.4 |
Трудности с набором квалифицированной силы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Угроза забастовки | 25 | 0 | 0 | 8 | 1.6 |
Недостаточный уровень зарплаты | 50 | 0 | 25 | 25 | 6.25 |
Квалификация кадров | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Изношенность оборудования | 25 | 25 | 25 | 25 | 8.3 |
Нестабильность качества сырья и материалов | 25 | 0 | 0 | 8 | 2.6 |
Отсутствие резерва мощности | 75 | 75 | 75 | 75 | 25 |
Вероятность залповых выбросов | 50 | 50 | 25 | 41 | 8.2 |
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду | 75 | 50 | 50 | 58 | 11.6 |
Близость населенного пункта | 100 | 100 | 100 | 100 | 20 |
Вредность производства | 75 | 100 | 100 | 91 | 18.2 |
Складирование отходов | 50 | 50 | 50 | 50 | 10 |
Простой риск | Мероприятия снижающие отрицательное воздействие риска |
Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции | Занимать средства в твердой валюте |
Несвоевременная поставка комплектующих | Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками |
Увеличение производства у конкурентов | Увеличение рекламной кампании |
Отсутствие резерва мощности | Заключить договор об аренде производственной линии |
Выбросы в атмосферу и сбросу в воду | - |
Близость населенного пункта | - |
Вредность производства | - |
№ п/п | Статьи затрат | Сумма тыс руб. | Обоснование |
1 | Сырье и основные материалы | 90 | таблица 8. 1 |
2 | Комплектующие и полуфабрикаты | 100 | таблица 8. 1 |
3 | Топливо и энергия на технологические нужды | 25 | по факту счетчика |
4 | Зарплата произв. рабочих | 30 | таблица 8. 3 |
5 | Отчисления на производственные нужды | 11.7 | 39 % от пункта 4 |
6 | Амортизация и аренда оборудования | 5 | таблица 8. 4 |
Итого прямых затрат | 261.7 | е 1 - 6 | |
7 | Цеховые расходы | 15 | 50 % от пункта 4 |
8 | Общезаводские расходы | 30 | 100 % от пункта 4 |
9 | Потери от брака | 11.8 | 4.5 % от пр. затрат |
10 | Прочие производственные расходы | 26.2 | 10 % от пр. затрат |
11 | Внепроизводственные расходы | 13.1 | 5 % от пр. затрат |
Итого косвенных расходов | 96.1 | е 7 - 11 | |
12 | Плановая себестоимость | 357.8 | е 1 - 11 |
13 | Отчисления во внебюджетные фонды | 15.5 | 3.4 % от общ стоим работ (*) |
14 | Полная себестоимость | 373.3 | е 12 - 13 |
№ п/п | Наименование продукта | Кол - во продукта | Цена за единицу тыс руб. | Сумма тыс руб. |
1 | Сталь марки ГОСТ 1245-76 | 3 кг | 20 | 60 |
2 | Титановый сплав 1873-67 | 0.9 | 100 | 90 |
3 | Пластик марки 1593-33 | 1 кг | 40 | 40 |
Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы ( е 1 - 3 ) + 5 % | 190 |
№ п/п | Должность | Оклад тыс руб. | Отраб время час за мес | Сумма млн. руб. (*) |
1 | 3 | 4 | 5 | |
1 | Рабочий 5 разр | 1 500 | 144 | 9 |
2 | Рабочий - штамповщик 5 разр | 1 200 | 144 | 6 |
3 | Рабочий - сборщик 2 разр | 600 | 144 | 3 |
Итого | 18 |
№ п п | Наименование оборудования | Цена млн. руб. | Срок службы лет | Амортизация за год | Амортизация за час руб. (*) | Отработанное время час за месяц | Сумма тыс | Кол - во станков | Общая сумма тыс руб. |
1 | Установка по изготовлению сплава | 25 | 5 | 5 | 2 900 | 144 | 417.6 | 3 | 1 252.8 |
2 | Станок штамповочный | 50 | 5 | 10 | 5 800 | 144 | 835.2 | 2 | 1 670.4 |
Итого | 2 923.2 |
Показатели | 1-й год | 2-й год | 3-й год |
1 Предполагаемый объем производства ( шт. ) | 7 200 | 24 000 | 31 200 |
2 Предполагаемая доля на рынке % | 3 | 10 | 13 |
3 Предполагаемая продажа ( млн. руб. ) по цене 450 тыс руб. | 3 240 | 10 800 | 14 040 |
Годы | Квартал или месяц | Объем пр. - ва натур единицы | Цена за единицу (*) тыс руб. | Выручка Цена * Объем млн. руб. |
1996 | 1 | 400 | 475 | 190 |
2 | 400 | 475 | 190 | |
3 | 400 | 475 | 190 | |
4 | 400 | 475 | 190 | |
5 | 600 | 469.5 | 281.7 | |
6 | 600 | 469.5 | 281.7 | |
7 | 600 | 469.5 | 281.7 | |
8 | 600 | 469.5 | 281.7 | |
9 | 800 | 465.8 | 372.6 | |
10 | 800 | 465.8 | 372.6 | |
11 | 800 | 465.8 | 372.6 | |
12 | 800 | 465.8 | 372.6 | |
Итого | 7 200 | 3 377.2 | ||
1997 | I | 3 000 | 465.8 | 1 397.4 |
II | 7 000 | 465.8 | 3 260.6 | |
III | 7 000 | 465.8 | 3 260.6 | |
IV | 7 000 | 465.8 | 3 260.6 | |
Итого | 24 000 | 11 179.2 | ||
1998 | 12 | 31 200 | 465.8 | 14 532.9 |
Период разработки | Объем пр. - ва штук | Полная себист ед продукции тыс руб. | Объем *Себист млн. руб. | Цена за единицу тыс руб. | Выручка Объема * Цену млн. руб. | Прибыль ( Цена - Себист ) * Объем млн. руб. |
1996 | 4 * 400 =1600 | 373.3 | 597.280 | 475 | 760 | 162.72 |
4 * 600 = 2400 | 369.6 | 887.040 | 469.5 | 1 126 .6 | 239.76 | |
4 * 800 = 3200 | 366.8 | 1 173.760 | 465.8 | 1 490.6 | 316.8 | |
Итого | 7200 | 369.9 | 3 377.2 | 719.28 |
№ п п | Показатели | Прибыль млн. руб. | Убытки млн. руб. | Обоснование |
1 | Выручка | 3377.2 | табл. 10 | |
2 | Балансовая прибыль в том числе | 719.28 | табл. 10 | |
2 1 | Прибыль от реализации | 719.28 | табл. 10 | |
2 2 | Прибыль от продажи имущества | - | ||
2 3 | Прибыль от реализации товаров нар потребления | - | ||
2 4 | Прибыль от внереализ операций | - | ||
3 | Чистая прибыль | 467.53 | Прибыль - Налог на прибыль | |
4 | Налогооблагаемая прибыль | 719.28 | Равна балансовой прибыли | |
Итого прибыли | 3377.2 | |||
5 | Себестоимость годовой продукции в том числе | 2663.2 | табл. 10 | |
5 1 | Себестоимость переработки | 1028.2 | табл. 8 | |
5 2 | Материальные затраты | 1548 | табл. 8 | |
6 | Выплачено дивидендов | - | ||
7 | Налог на прибыль | 251.8 | 35 % от 4 | |
Итого убытков | 2915 | |||
Сальдо | 462.2 | Прибыль - Убытки |
№ п п | Показатели | Доход млн. руб. | Расход млн. руб. |
1 | Чистая прибыль | 467.53 | |
2 | Санкции / штрафы | - | |
3 | Отчисления в резерв | 200 | |
4 | Фонд развития пр. - ва | 100 | |
5 | Фонд соц. культуры и жил стр - ва | - | |
6 | Долевой фонд | - | |
7 | Нераспред прибыль | 167.53 | |
Итого | 467.53 | 467.53 |