Курсовая: Аудит в страховой деятельность
Харківський Державний Економічний Університет
Курсова робота на тему:
„Аудит в страховій діяльності”
Студентки : 5-курсу
Заочної форми навчання
Зі спеціальності 7.05106-1
Кривошапка Я.С.
Керівник к.е.н.
доцент Войнова Т.С.
Полтава 2004 р.
1.Характеристика Акционерной сраховой Компании
„Остра-Киев”
Известна на страховом рынке с 1991 года и теперь представляет собой мощную,
устойчивую финансовую организацию, способную решать практически любые воп-
росы, связанные со страхованим.
Компанией могут быть предоставлены гаранти, удовлетворяющие самого взыс-
кательного клиента, поскольку на протяжении многих лет АСК „Остра-Киев” имеет
репутацыю профессиональной, риентированой на нужды и запросы клиента,
компании.
Благодаря отработанной технологи страхования, накопленным страховым резер-
вам, а также многолетним доверительным отношениям с ведучими перестраховочны-
ми компаніями стран СНГ и Европы, условия страхования АСК „Остра-Киев” опти-
мальны для их клиентов.
Истоки финансовой стабильности АСК „Остра-Киев” следует искать в трех
основных принципах, „трех китах” деятельности компании:
-оригинальных страхових продуктах,оптимальных по стоимости и страховым рискам;
-профессионализме сотрудников компании;
-доверии клиентов.
Такие принципы- результат многолетнего опыта, длительных и непростих пои-
сков. Ведь именно в страховом би знесе к традициям относятся с особам
трепетом. И „Остра-Киев” не исключение. Компанія является преемницой традицій
и методов всемирно известного „Ингосстраха” завоевавшего авторитет прежде
всего отработан-ными, проверенными временем технологиями и многолетним
опытом.
АСК „Остра-Киев” за время свого существования вполне оправдала репутацыю
компании стабильной инадежной, которой может доверять каждый. Именно потому
сотрудники АСК „Остра-Киев” специально для каждого из Нас разработали новую
Программу по индивидуальному страхованию, которая позволит Нам быть уверенны-
ми в завтрашнем дне.
Миссия компании:
Защищая наших клиентов от случайных имущественных потер, делать стабиль-ным
их настоящее и будущее.По состоянию на 01.07.2003 г.в рейтингах страхових
компаний Украины АСК „Остра-Киев” занимает:
-
3 место по виплатам страхових возмещений: 7258,0 тыс.грн.
-
5 место по сбору страхових платежем: 29716,7 тыс.грн.
-
5 место по сумне технических резервов: 23187,9 тыс.грн.
По рейтингу газеты „Бизнес” за 2002 год АСК „Остра-Киев” занимает первое
место среди страховых компаний Украины как самая профессиональная страховая
компания.
Список клиентов, доверивших свое благополучне компании „Остра-Киев”, впе-
чатляет не только их солидным количеством, но и не менее солидными именами:
ГМА „Борисполь”, „Авиакомпания Таврия”, „УКРПРОМИНВЕСТ”, „НЬЮ ВИНД”,
„ХАРЬКОВСКАЯ ТАБАЧНАЯ ФАБРИКА”,”ХАНСА ЛИЗИНГ УКРАИНА”, COCA-COLA UKRAINE,
KODAK UKRAINE, DANON, NESTLE, WELLA UKRAINE, „МЕРИ КЕЙ” и т.д.
Представительства:
PROCTER & GAMBLE UKRAINE, SAMSUNG UKRAINE SERVICE, BOSCH-SIEMENS HAUSGERATE,
GILLET INTERNATIONAL, „ШНЕЙДЕР ЭЛЕКТРОНИК”.
Туристические фитмы:
„ГАМАЛИЯ”, „САМ”, „ВЕНЕЯ”, „ПОЛИТРЕВЕЛ”, „СОЛИАНС СВИТ”.
Компания высоко ценит доверие своих клиентов, тепло благодарит их за
плодотворное сотрудничество и продолжает делать все от нее зависящее, чтобы
это успешное сотрудничество продолжалось и в будущем.
АСК „Остра-Киев”:
-дата регистрации-15 марта 1994 г.;
-юридическая форма-ЗАО;
-лицензия № 811/793 от 05.02.1997 г.;
-число страховых продуктов-29;
-численность персонала-105;
-3 офиса в г.Киеве, 10 региональных представительств;
-Член Лиги страховых организаций Украины;
-Полный член Моторного (транспортного) страхового бюро Украины;
-Член Авиационного страхового бюро Украины;
-Член Морского страхового бюро Украины;
-Член Торгово-промышленной Палаты Украины;
-Член Транснациональной группы „Ингосстрах”.
Программа страхования при зарубежних поездках включает:
-страхование экстреных медецинских расходов:
1.организация помощи с последующей оплатой амбулаторного и стационарного
лечения при наступлении внезапного заболевания или несчастного случая;
2.оплата выписаных врачом медикаментов;
3.оплата проезда в страну постоянного проживання, если отьезд не состоялся
вовремя по причине госпитализации;
4.оплата проезда в страну постоянного проживання детей, оставшихся без
присмотра;
5. оплата проезда в оба конца родственников Застрахованого лица для посищения
Застрахованого за рубежом, если срок госпитализации превысел 10 дней;
6.предоставление услуг круглосуточными сервисными центрами ТИМ-Асистанс
Mercur Assistanse, France Secors в более, чем 100 странах мира.
-страхование от несчастных случав, выплаты в случае:
1.травмы, инвалидности, смерти в результате несчастного случая;
2.случайного острого отравления;
3.заболевание клещевым энцефалитом либо полиомиелитом;
4.патологических родов либо внематочной беременности, которые привели к удале
нию органов;
5.случайных переломов, вывихов костей, поломок Зубов, ожогов, разрывов
(ранений) органов, либо их удаления в результате неправельных медицинских
манипуляцый.
-страхование багажа:
1.возмещение ущерба при краже, пропаже багажа;
2.оплата услуг по поиску и пересылке, экспертизе и ремонту найденного багажа.
Программа страхования от несчастных случаев в Украине и за рубежом:
1.травмы, инвалидности, смерти в результате несчастного случая;
2.случайного острого отравления;
3.заболевание клещевым энцефалитом либо полиомиелитом;
4.патологических родов либо внематочной беременности, которые привели к удале
нию органов;
5.случайных переломов, вывихов костей, поломок Зубов, ожогов, разрывов
(ранений) органов, либо их удаления в результате неправельных медицинских
манипуляцый.
При наступлении страхового события в результате несчастного случая АСК
„Остра-Киев” гарантирует страховые выплаты в следующем размере:
от 0,5 % до 60 % страховой суммы (в соответствии с „Таблицей страховых вып-
лат”, взависимости от степени тяжести повреждения)-травма и другие страховые
со-бытия, предусмотренные программой;
50 % страховой суммы- инвалидность III группы;
70 % страховой суммы- инвалидность II группы;
100 % страховой суммы- инвалидность I группы;
100 % страховой суммы- смерть.
Тариф по данной программе составляет от 0,65 % в зависимости от выбранной
страховой суммы, исходя из группы риска и территории действия страхования.
Программа страхования имущества от наступления следующих событий:
- пожара, удара молнии, взрыва бытового газа;
- повреждений (затопления) водой из водопроводных, канализационных,
отопительных систем и систем пожаротушения;
- стихийных бедствий, то есть механических повреждений, причененных
Вашему имуществу вследствие землетрясения, оползня, бури, вихря, смерча,
наводнения, града и т.д.;
- кражи со взломом и грабежа;
- злоумышленных (противоправных) действий третьих лиц, направленных на
уничтожение или повреждение.
Включает в себя возмещение затрат после страхового случая:
- на ремонт и отделку помещений- дома, квартиры, дачи;
- на ремонт или в случае необходимости приобритения нового имущества;
- на оплату услуг по определению размера причиненного ущерба (составление
калькуляции, смет и т.д.).
Мы предлагаем Вам эксклюзивные условия страхования, так как имущество при-
нимается нами на страхование без его предварительной оценки, описи и осмотра.
Вы сами устанавливаете его стоимость, а в случае наступления страхового
события мы возмещаем Вам размер фактически понесенного Вами убытка. Исходя из
стоимости и вида заявленного Вами имущества, размер страхового взноса
определяется на основе следующих тарифов:
Имущество | Размер страх. взноса в % от общей страх.суммы* |
Квартира | 0,4 - 0,8 |
Кирпичный дом | 0,6 - 1,2 |
Деревянный дом | 1,0 - 2,0 |
Движимое имущество** | 0,4 - 0,9 |
Движимое имущество*** | 0,79 - 1,4 |
Гражданская ответственность | 0,4 |
* - все тарифы указаны на 1 год,(возможно страхование на период менее 1 года);
**- без учета риска кражи со взломом и грабежа, злоумышленных действий
третьих лиц;
***- с учетом риска кражи со взломом и грабежа, злоумышленных действий
третьих лиц;
Комплексная программа страхования наземного транспорта
„Авто каско”- страхование Вашого автомобиля, предусматривающее оплату
убытков, возникших в результате:
- аварии (столкновения, наезда, опрокидывания, падения);
- пожара, самовозгорания;
- стихийного бедствия и действия неприодолимой силы;
- угона транспортного средства, повреждения при угоне;
- кражи деталей, боя стекол, и других противоправных действий третьих лиц;
- попадания камней, падения посторонних предметов.
В случае наступления страхового события АСК „Остра-Киев” гарантирует:
- оплату эвакуации автомобиля с места дорожно-транспортного происшествия,
если он не на ходу;
- оплату услуг независимых автоэкспертных бюро по определению размера нане-
сеного ущерба;
- провидение восстановительного ремонта автомобиля фирменных технических
станциях (оплата за ремонт непосредственно на СТО);
- оплату погной стоимости деталей, поврежденных при ДТП, т. е. без учета
амор- тизационного износа;
- оплату расходов по ремонту автомобиля за границей при предоставлении не-
обходимых документов.
Годовой страховой взнос при страховании автомобиля от угона и нанесеного ему
ущерба (полное КАСКО) зависит от марки и модели транспортного средства, его
года выпуска, а также от выбранной Вами величины франшизы и установлен в
процентах от страховой суммы.
Результаты финансовой деятельности
Итог деятельности компании за 2002 год демонстрирует рост всех основных экономических показателей в ставнении с годовыми показателями 2001 года |
1. Общий сбор страховых премий составил Положительная динамика роста в сравнениис 2001 годом | 61,638,102,16 грн. 55 % |
2.Технические резервы компании составили | 25,173,300,00 грн. |
3. Обьем оплаченных убытков составил | 17,580,988,32 грн. |
Структура страхового портфеля
18 %- Обязательные виды страхования на транспорте
16 %- Автострахование
3 %- Страхование авиационных и морских рисков
30 %- Страхование ответственности транспортних операторов и экспедиторов
5 %- Страхование грузив
16 %- Страхование имущества
12 %- Личное страхование
Экономическая категория страхования – это система, экономических отношений
включая, во-первых образование за сет взносов юридических и физических лиц
специ-ального фонда средств, и во-вторых его использование для возмещения
ущерба в иму-ществе от стихийных явлений, а также для оказания гражданам
помощи при наступле-нии различных событий в их жизни. В качестве функций
экономической категории страхования нужно выделить следующее:
- формирование специализированого страхового фонда денежных средств;
- возмещение ущерба и личное, материальное обеспечение граждан;
- предупреждение страхового случая и минимуация ущерба.
Общая характеристика страхового рынка.
Также, как и любой другой рынок, рынок страхования содержит:
- продавцов: страховие компании и агентство Андеррайтерового Ллойда;
- покупателей: обычные гра ждане, промышленики и комерсанты;
- посередники: страховые брокеры и агенты.
Посредники разделяются на 2 большие категории:
- брокеры;
- агенты или представители.
Хотя все брокеры являються агентами (тесть субьектами агентств) обычно в
страховой практике используется термин агент по отношению только к особому
типу агентов. Не- обходимо помнить следующие моменты:
- страховой брокер занят главным образом или полностью, как професионал стра-
хового дела, а страховой агент часто имеет другую специальность (например
бухгалтер или експерт) и занимается страхованием только в часте своей
деятельности;
- лицо которое работает на компанию называется агент, но он связан только с
одной компанией и не должен оказывать услуги кому либо ещё;
- в то время как страховой брокер притендует на специальные професиональные
знания в страховом деле агенту это не обязательно;
- брокер может быть агентом как страховика так и страхователем, агент чаще
является агентом страховщика;
- брокер и агент получают вознограждения в виде комисионных от страховщика,
брокер часто получает болем высокие комисионные чем агент благодаря своему
прфесиональному статусу, брокерские комисионные;
- брокер должен быть зарегистрирован во многих странах, обычно имеются специ-
альные стандарты на знание и опыт которые должны быть достигнуты брокеру в
брокерском бизнесе.
Содержание и функции государственного страхового надзора.
Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствие его
деятельнос-ти требует организация государственного страхового надзора. В общей
форме этот над-зор выражается без учения финансового положення страховщика и
его подлежоспособ-ности по принятым договорным обязательствам перед
страхователями. Регулирующая роль государственного органа по страховому надзору
должна предусматривать выпол-нение в основном 3 функции с помощью которых
обеспечивается надёжная защита страхователя :
- регистрация тех., кто осуществляет действия связаные с заключением
договоров страхования – главная функция. Акт регистрации оформляется выдачей
соответствую-щего розрешения или лицензии;
- обеспечение гласности. Каждый, кто професионально занимается страховой
деяте-льностью обязан опубликовать проспект содержащий полную, правдивою и
чёткую информацию о финансовом положении страховщика.Чтобы не допускать
ограничения конкурентной борьбы, орган государственного страхового надзора
должен проверить на сколько достоверно представлена информация;
- поддержание правопорядка в отрасли. Орган государственного страхового
надзора может начать расследование нарушений закона, принять административные
меры в отно-шении тех., кто действует во-преки интересам страхователей или
передать дело в суд.
Страхование – это способ возмещения убытков, постигших одно лицо, посредством
их распределения между многими лицами (страховой совокупности). Возмещение
убыт-ков производится за счёт средств страхового фонда, который
сосредотачивается в веде-нии страховой организации (страховщика) и образуется
за счёт взносов заинтересован-ных лиц (страхователей). Обьективная
потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают
вследствие вмешательства разрушительных факторов, вообще не подконтрольных
человеку (стихийных сил природы), либо во всяком случае не влекущие чьей-либо
гражданско-правовой ответствености. В подобной ситуации бы-вает невозможно
взыскать убытки с кого бы то ни было и они „оседают” в имуществен-ной сфере
самого потерпевшого. Следовательно, всякое страхование в принципе должно
строиться на опыте и результатах статистики. Меру материальной
заинтерисованости в страховании выражает страховой интерес. Страхование
целесообразно только тогда, когда предусмотренные страхованием события
(риски) вызывают значительную потреб-ность в деньгах. Лицо, у которого эта
потребность возникает, как правило, не может пок-рыть её из собственных
средств без чувствительного ограничения свого жизненного уровня.
Страховые отношения в их подлинном виде известны по крайней мере с эпохи поз-
днего средневековья. Тогда, благодаря великим географическим открытиям,
заметно рас-ширились горизонты международной торговли и предпринимателям
потребовались круп-ные суммы капитала, чтобы использовать новые возможности.
Тесно связаны между собой страхование и предпринимательство. Как тип хозяйс-
твенного поведения предпринимательство нуждается в страховании. Для
предпринима-тельства характерно организационно-хозяйсвенное новаторство,
нахождение новых, более эффективных способов использования ресурсов,
гибкость, постоянная самообнов-ляемость, готовность идти на риск. Эти
страховые интересы ориентируют предпринима-тельство на овладение
перспективными формами развития, поиск новых сфер приложе-ния капитала. В
этой связи следует отметить, что страхование играет важную роль в под-держке
торговли и промышлености. Можно утверждать, что за рубежом страхование
является основой всей кредитной системы. Это обясняется тем. что в зарубежной
прак-тике примерно 95 % кредитных сделок должно быть застраховано.
Страхование охвати-вает кредитный договор от момента выдачи ссуды и
продолжается, обслуживая внешне-торговый оборот и нужды внутренней торговли.
В наиболее обобщённой форме страхо-вание есть форма обеспечения обязательств
предпринимателя.
Как экономическая категория страхование представляет систему экономических
отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов
денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных
непредви-денных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи
гражданам при наступ-лении определённых событий в их жизни.
В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством
за-щиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – коммерческой
деятельностью, при-носящей прибыль. Источники прибыли страховщика – это
доходы от собственно страхо-вой деятельности, от инвестиций временно
свободных денежных средств в обьекты мате-риального производства,
непроизводственной сферы, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.
Страхование – важный фактор стимулирования хозяйственной активности в усло-
виях рыночной экономики, который создает для всех учасников рыночных
отношений равные права, даёт сильные психологические мотивации экономической
деятельности, стремление получить вигоду, желание рискнуть, „проверить себя”.
Именно с этих пози-ций западня практика расматривает страхование как форму
финансового посредничества, в результате которой создаются специальные фонды
средств, используемые для возмеще-ния ущерба имуществу или другим видам
активов от случайных явлений.
Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических
или юридических лиц ( выгодоприобритателей) для получения страховых выплат по
до-говорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению до
наступления страхо-вого случая.
Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой
формы, предусмотренной законодательством, созданные для осуществления
страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного
страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию
на осуществление страховой деятельности.
В нашей стране сложилось твёрдое убеждение, что страхование, являясь
финансовой категорией, представляет собой звено финансовой системы.
Страхование является системой экономических отношений по созданию специаль-
ного фонда в целях использования его для возмещения ущерба и оказания помощи
при наступлении различных событий, обусловленных условиями договора.
Необходимость страхования в современных условиях социальной и деловой актив-
ности не вызывает никаких сомнений, поскольку является наиболее удобным и
гибким инструментом для быстрого возмещения ущерба и потерь, возникающих в
различных сферах жизни и деятельности. Например, в процессе производства,
транспортировки и использования продукции; при несчастных случаях на
транспорте, авариях и стихийных бедствиях. Сознательное использование
страхования в обществе требует наличия страхо-вого права, где закрепляется
совокупность общеобязательных правил поведения (норм) страхователя и
страховщика, установленных или санкционированных государством.