Курсовая: Определение затрат на ОКР, цена разработки, анализ конкурентоспособности

8. ЭКОНОМИКА 8.1. Организация и планирование ОКР. Разработка принципиальной электрической схемы, конструкции печатной платы и полосковых плат выполняется секторами, которые входят в состав научно- исследовательского отделения. Для обеспечения ОКР различной информацией в состав предприятия входят отделы технической документации, технической информации и бюро отраслевых стандартов. Изготовление макета данного изделия осуществляется в секторе разработчиков ГосЦНИРТИ. Все работы по НИОКР выполняются в едином хозяйственном подразделении без привлечения контрагентов. Изделие изготавливается на опытном производстве при ГосЦНИРТИ в количестве 1 штуки (единичное производство). Общее руководство разработкой осуществляет главный конструктор. После проведения испытаний опытного образца весь комплект конструкторской документации передается на завод изготовитель. Организационно ОКР регламентирует ГОСТ 3.102-92, который определяет следующие этапы ОКР: 1. Техническое задание. 2. Техническое предложение. 3. Эскизный проект. 4. Технический проект. 5. Рабочий проект Подробный перечень этапов для нашего блока представлен в таблице 8.1. В ходе организации и планирования ОКР решаются следующие задачи: 1. Уложиться в директивный срок(для данной разработки tдир= 130 дней). 2. Оптимально распределить ресурсы. 3. Рассчитать трудоемкость, как один из основных параметров, так как она определяет затраты на изделие. Эти задачи будем решать с применением системы СПУ. Основным документом сетевого планирования и управления является сетевой график. Расчет параметров сетевого графика варьируется в зависимости от метода определения трудоемкости. Расчет продолжительности работ в графике ведется с учетом данных на основе следующих документов: 1."Нормативы трудовых затрат ИТР на разработку аппаратуры по тематике КО". 2."Нормативы трудовых затрат ИТР на разработку аппаратуры по требованиям НИО-9". При отсутствии нормативных значений применяется экспертный метод оценки продолжительности работ. При этом используются две, задаваемые экспертами, оценки tmin и tmax (время, необходимое для выполнения работы при благоприятных и неблагоприятных условиях соответственно). На основе этих оценок определяются ожидаемое время выполнения работы tож: tож Величина tож представляет собой математическое ожидание случайной величины, которой в данном случае является продолжительность работ. Дисперсия продолжительности работ определяет квадрат отклонения случайной величины от ее математического ожидания и определяется по формуле: d2 Трудоемкость работы определяется по формуле: Tp = tож * Nисп, где Nисп - количество исполнителей данной работы. От значений дисперсии отдельных работ зависит неопределенность срока окончания проекта в целом. Основными параметрами сетевого графика являются: 1. Величина критического пути. 2. Резервы времени событий. 3. Резервы времени работ. Эти параметры являются исходными данными для анализа сетевого графика и его оптимизации. Резерв времени событий рассчитывается по формуле: Ri = Tni -Tpi , где Tni - поздний срок наступления события i. Tpi - ранний срок наступления события i. Критический путь образуется из последовательных работ, проходящих через события, имеющие нулевые резервы времени: 1-2,2-3,3-6,6-7,7-8,8-9,9-10,10-11,11-12,12-13,13-14,14-15,15-16,16-17,17-18, 18-19,19-20,20-21. Продолжительность критического пути равна 121 дням. Так как Ткр= 121<Тдир= 130, делаем вывод, что модель выбрана правильно. Резервы времени работ рассчитываются по формулам: Полный резерв Rnij = Тni - Тpi - tij Свободный резерв Rcij = Тpj - Тpi - tij Параметры сетевого графика рассчитываются по следующим формулам: Трнij = Трi Тпнij = Тпi - tij Троij = Трi + tij Тпоij = Тпi , где tij = tож. Все результаты расчетов параметров сетевого графика приведены в таблице 8.1. Коэффициент параллельности позволяет судить о том, во сколько раз предложенная модель сетевого графика может сократить общее время разработки. Коэффициент параллельности вычисляется по формуле: КПАР=, где - продолжительность всех работ t ( Lкр ) - длина критического пути. Кпар = 166 / 121 = 1,77 Вывод: разработка сетевого графика сокращает время разработки почти в полтора раза. Коэффициент напряженности позволяет определить степень сложности выполнения в срок каждой группы работ на критическом пути: Kнij t'( Lкр ) - продолжительность отрезка максимального пути по количеству работ, совпадающим с практическим. Значения Kнij сведены в таблицу 1. Срок наступления события является случайной величиной. Значение расчетного времени всего комплекса работ подчиняется нормальному закону распределения вероятности: Рк = Ф(Х) , где Х - аргумент функции Лапласа, который вычисляется по формуле: где Ф - функция Лапласа å d2 крит.i - j - сумма квадратов дисперсий работ, лежащих на критическом пути 13,48 tдир = t1=130 дней - директивное время выполнения работ. t1- расчетное время 121 дней (длина критического пути). =2,45 Для значения Х = 2,45 по таблицам нормального распределения вероятности находим вероятность наступления данного события в срок: Pk = 0,635 Эта вероятность удовлетворяет требованию: 0.35 < Pk < 0.65 , т.е попадает в границы допустимого риска. Вывод: построенный сетевой график дальнейшей оптимизации не требует. 8.2. Расчет сметной стоимости ОКР. Расчет сметной стоимости ОКР осуществляется по следующим статьям: 2.1. Материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты. Так как НИОКР выполняется без привлечения контрагентов, следовательно, по данной статье учитываются все материальные затраты, расходуемые в процессе выполнения всех этапов, т.е. материальные затраты по спецификациям, пошедшие на изготовление макета, опытного образца, проведение экспериментов, а так же канцелярские расходы. С = Смак + Смат1 + Сканц + Ст.з. Данные по этой статье приведены в таблице 8.2 и 8.3. Цены рыночные взяты на основе данных отдела материально технического снабжения ГосЦНИРТИ на октябрь 1998 года. Расходы по материалам равны : Смат1 = å mi * цi + å pj * цj , где mi - расход i-го материала на изделие цi - цена за единицу i-го материала pj - количество покупных изделий цj - цена единицы покупного изделия Смат1 = 204руб.84коп + 156руб.80коп.= 361руб.64коп. Транспортно - заготовительные расходы равны 15% от Смат. Стз = 0,15 * Смат1 =361,64 * 0,15 =54руб.26коп Канцелярские расходы составляют 60 рублей. По экспертным оценкам материальные затраты при макетировании составляют 185 рублей. Таким образом, общие расходы равны: С = 361,64+54,26+185+60 =660руб.88коп. В таблице 8.2. представлены стоимости материалов Таблица 8.2.

№№	Наименование	Марка,	Единицы	Цена един.	Норма	Сумма	Возвратные отходы			Общие
пп	матер.	Тип	измерен.	руб.	расхода	руб.	Вес, г	Цена на ед. веса	Сумма, руб.	Затраты, руб.
1	Сплав	Д16А, Т3.0	кг	45	0,32	14,4	-	-	-	45
2	Лист	1561 М1.0	кг	40	0,04	1,6	3	45	135	39,87
3	Керамика	ВТ-0	кг	70	0,017	1,19	-	-	-	70
4	Стеклотекстолит	СТАП- 2-3.51- 1,5	м2	50	0,060´ 0,048	0,257	2	15	30	49,97

Итого: 204 руб.84коп.. В таблице 8.3. представлены покупные изделия. Таблица 8.3.

№№ пп	Наименование покупных изделий	Марка, тип	Ед. измерения	Цена за ед. измерения руб.	Кол-во на изделии шт.	Сумма на изделие руб.
1	Диод	2А547А3	шт.	1,5	16	24
2	Резистры	СП3-44А	шт.	0,4	8	3,2
3	Емкость	ОСК10-17	шт.	4	16	64
4	Индуктивность	ОСДМ-0,4	шт.	0,7	8	5,6
5	Микросхема	530 ЛП5	шт.	12	2	24
6	Подложка	ЩеО7.817010-01	шт.	18	2	36
7	Припой	ПОС-61	кг.	30	0,1 кг.	3

Итого: 156 руб.80коп. 2.2. Специальное оборудование для научных работ. При разработке блока используется имеющиеся на предприятии оборудование, т.е. затраты на оборудование отсутствуют. Амортизационные отчисления на действующее оборудование учтены в накладных расходах. 2.3. Основная зарплата научного и производственного персонала. Она включает в себя оплату труда всех исполнителей по теме, итог по этой статье отражен в сводной таблице. Расходы по этой статье определяются по таблице 8.1, как сумма зарплаты всех исполнителей. Сосн. =7 059 руб.13коп. 2.4. Дополнительная зарплата берется в размере 27% от основной. Сдоп. = Сосн. * 0,27 =1 905 руб 98коп. 2.5. Отчисления на социальные нужды. Данные отчисления составляют 38.5% от суммы основной и дополнительной зарплат. Ссн. = 38,5% * (Сосн. + Сдоп.)=3 541 руб.25коп. 2.6. Производственные и научные командировки. Производственные и научные командировки отсутствуют, следовательно, расходов по данной статье нет. 2.7. Оплата работ, выполняемых сторонними организациями и предприятиями. К разработке и производству изделия сторонние организации и предприятия не привлекаются. Значит, по этой статье расходов нет. 2.8. Накладные расходы. По данным финансовой группы накладные расходы на ГосЦНИРТИ вычисляют из расчета 322% от основной зарплаты и они равны Снакл. = 3,22 * Сосн. =22 730 руб 59коп. 2.9. В цены ОКР, проводимых за счет государственного бюджета НДС не включать. Стоимость ОКР будет равна: Cокр = С + Сосн. + Сдоп. + Сс.н. + Снакл.= 35 897 руб 89коп. Расходы по статьям приведены в таблице 8.4. Таблица 8.4. Расчет сметной стоимости ОКР.

№№ пп	Наименование статей расхода	Сумма, руб.
1	Материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты.	660,88
2	Специальное оборудование для научных работ	-
3	Основная заработная плата научного и производственного персонала	7 069,13
4	Дополнительная заработная плата научного и производственного персонала	1 905,98
5	Отчисления на социальные нужды	3 541,25
6	Расходы на научные и производственные командировки	-
7	Оплата работ, выполняемых сторонними организациями и предприятиями	-
8	Накладные расходы	22 730,59
		Итого: 35 897 руб 89коп.

8.3. Расчет себестоимости проектируемого изделия. Для составления калькуляции произведем расчет по статьям расхода. 3.1. Стоимость материалов, комплектующих изделий, полуфабрикатов с учетом транспортно-заготовительных расходов. Расходы по этой статье определяются по спецификациям с учетом транспортно-заготовительных расходов и равны аналогичным из расчета стоимости ОКР. Смат2. =361,63+54,25=415 руб 88коп 3.2. Основная зарплата производственных рабочих. Данные по этой статье взяты из таблицы 1 для следующих работ : 13-14,14-15,15-16,15-17,16-17,17-18,18-19. Спр. =527 руб 66коп. Сосн. = 1,4 * Спр. =738 руб 73коп. 3.3. Дополнительная зарплата производственных рабочих. Дополнительная зарплата составляет 27 % от основной зарплаты. Сдоп. = 0,27 * Сосн. =199 руб 45коп. 3.4. Отчисления на социальные нужды. Ссн. = (Сосн. + Сдоп.) * 38,5% = 370 руб 20коп. 3.5. Цеховые расходы. Эти расходы составляют 250% от Сосн. Сцех. = 2,5 * Сосн.=1 846 руб 83коп 3.6. Общезаводские расходы. Эти расходы составляют 260% от Сосн. Соз. = 2,6 * Сосн. =1 920 руб 71коп 3.7. Цеховая себестоимость. Cцех. = Смат2. + Сосн. + Сдоп.+ Сцех. + Ссн. Cцех. =3 571 руб 49коп. 3.8. Заводская себестоимость. Эта себестоимость определяется как сумма цеховой себестоимости, общезаводских расходов, вне производственных расходов, составляющих 5% от общезаводских расходов. Cзав. = Cцех. + 0,05 * Соз.= 3 667 руб 53коп 8.4. Определение цены изделия. Ц = Сзав. + П , где П - прибыль П=0,52*(Cзав.-Смат2.)=1 690 руб 86коп.. Следовательно: Ц =5 358 руб 39коп. В таблице 8.5. приведен расчет себестоимости проектируемого изделия Таблица 8.5.

№№ пп	Наименование статей расхода	Сумма, руб.
1	Материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты.	415,88
2	Основная заработная плата производственных рабочих.	738,73
3	Дополнительная заработная плата производственных рабочих.	199,45
4	Отчисления на социальные нужды	370,58
5	Цеховые расходы	1 846,83
6	Цеховая себестоимость	3 571,49
7	Общезаводские расходы	1 920,71
8	Заводская себестоимость	3 667,53

В таблице 8.6. представлена таблица результатов. Таблица 8.6.

№№ пп	Экономические показатели изделия	Сумма, руб.
1	Сметная стоимость ОКР	35 897,89
2	Себестоимость образца	3 667,53
3	Цена изделия	5 358,39

8.5. Выводы: 1. В результате проделанной работы был разработан и построен сетевой график, а так же определена стоимость ОКР. 2. Был произведен расчет себестоимости образца, в результате которого мы получили цену изделия и его себестоимость. Определение цены изделия в условиях инфляции на февраль 1998 г. Ц(1.02.99) = Ц(1.10.98)*(А*q(1.02.99) / q(1.10.98) +Б * q'(1.02.99)/q'(1.10.98)+В) где А + Б + В = 1 , где А - удельный вес материалов в цене изделия. Б - удельный вес зарплаты в цене изделия. В - удельный вес остальных затрат. q(1.02.99) / q(1.10.98) - безразмерный коэффициент, учитывающий рост цен на материалы в условиях инфляции, где q(1.02.99) - цена на материалы в феврале 1999 г. q(1.10.98) - цена на материалы в октябре 1998 г. q'(1.02.99) / q'(1.10.98) - безразмерный коэффициент, учитывающий рост заработной платы в условиях инфляции. При условии, что цены на материалы за три месяца возрастут на 10%, заработная плата за тот же период возрастет на 5%, получаем цену изделия на февраль 1999 года: Ц(1.02.99) ==5 997руб.20коп.